О том, что нужно платить налог на наследство, многие наследники знают. Но так как в налоговое законодательство были внесены некоторые изменения, процедура наследования также немного изменилась. Платить за оформление все же придется, но уже гораздо меньше, чем раньше.
Наследование по закону
Вступление в наследство при отсутствии завещания осуществляется по общим правилам. Существует определенная очередность наследования по закону, которую нельзя нарушать. Это означает, что при наличии претендента первой очереди наследники второй очереди не могут рассчитывать на получение имущества. По правилам наследство без завещания получают супруги, родители и дети наследодателя. И только при их отсутствии право на имущество получают более дальние родственники – бабушки, дедушки, дяди, тети и т. д. Но есть еще одна категория лиц, наследующих собственность вне очереди. Это лица, находящиеся на иждивении наследодателя. По закону им полагается обязательная доля его имущества.
При этом всем наследникам нужно оплачивать так называемый налог на наследуемое имущество.
Наследование по завещанию
Если владелец имущества по каким-то причинам хочет самостоятельно выбрать наследника, он может оформить завещание. Согласно российскому законодательству собственник вправе передать свое имущество любому физическому или юридическому лицу. Для этого у нотариуса составляется завещание, в котором наследодатель может указать любую свою волю. Завещание также делится на два вида – открытое и закрытое. Информация, которую содержит закрытый документ, неизвестна даже нотариусу. Конечно, наследники могут оспорить завещание, но только после смерти составителя.
Налог
О том, нужно ли при вступлении в наследство платить налог, интересует многих наследников. Такая норма существовала до 2006 года. Тогда налог на полученное наследство необходимо было заплатить в течение нескольких месяцев после оформления документов. Если сумма была слишком большая, вступившим в наследство гражданам предоставляли рассрочку на 2 года. Размер платежа при получении наследства зависел от степени родства с наследодателем и для дальних родственников мог достигать 20% от суммы. В 2005 году налог на наследство по закону или по завещанию был упразднен ФЗ №76. На основании этого законодательного акта налог с наследства больше не платится. Итак, налог получателем при наследовании теперь перечислять не нужно. Но это не означает, что, вступая в права, не придется нести никаких трат. По закону в России в 2016 году и впоследствии наследники оплачивают госпошлину. На полученное наследство налог рассчитывается по новым правилам:
- Претенденты первой и второй очереди, то есть самые близкие родственники, обязаны перечислить 0, 3% от стоимости имущества.
- Все остальные наследники платят 0, 6% от всей суммы.
Оплата осуществляется после того, как будет открыта наследственная масса. Но перед этим претендент должен выяснить точную стоимость собственности. Для этого можно обратиться в БТИ, сотрудники которого определят стоимость недвижимости. Чтобы оценить другую собственность, к примеру, автомобиль или земельный участок, следует обращаться к специалистам оценочных компаний.
Справка: когда гражданин заплатит пошлину, ему будет выдано свидетельство, подтверждающее право на наследование.
Законом установлена категория граждан, которые не платят госпошлину при наследовании. Это, конечно, пенсионеры, Герои России и СССР, а также ветераны ВОВ. Помимо этого, не нужно платить пошлину, если объектом наследования является земельный участок с домом, в котором человек жил до получения его в наследство.
НДФЛ
Наследники часто спрашивают, нужно ли платить налог на прибыль при оформлении полученной собственности. С одной стороны получение собственности в данном случае является получением определенной прибыли. Поэтому вопрос, облагается ли наследство в РФ НДФЛ, вполне правомерен. С налогообложением полученного имущества по завещанию или по закону не все так просто, так как существуют определенные послабления. Полученное движимое и недвижимое имущество в наследство налогом на прибыль не облагается. Это правило касается и денежных средств. Налог на прибыль платится только после продажи такой собственности и только тогда, когда она пробыла в собственности лица менее 3 лет. Но в этом случае продавец имеет право на налоговый вычет. Но некоторые виды имущества могут облагаться НДФЛ, поэтому получатели вынуждены оплатить 13% от суммы. К слову, иностранцы в данной ситуации платят 30%. К такому наследству относится:
- гонорар за литературное произведение,
- доход за изобретение, открытие и т. д.
Полный список доходов, с получения которых наследником должен быть оплачен НДФЛ, содержит ст. 217 НК РФ.
Другие траты
Налог на законное вступление лица на наследство не платится, но это не означает, что больше никаких расходов не предвидится. Дополнительные средства платятся при регистрации права собственности. Для физических лиц эта сумма составляет 2 тыс. рублей. Но она может быть уменьшена или увеличена в связи с целевым назначением земельного участка. Так, земля под ИЖС и подсобного хозяйства облагается госпошлиной в размере 350 рублей. Участок сельхозназначения обойдется в 100 рублей. Юридические лица за регистрационные действия платят 22 тыс. рублей. При обращении к нотариусу могут также потребоваться дополнительные расходы. Подтверждение подписи в заявлении на принятие наследства будет стоить 100 рублей. Если наследнику приходится обращаться с исковым заявлением для восстановления своих прав, то ему также придется платить дополнительно. Чтобы продлить срок вступления в наследство, физическому лицу нужно заплатить 300 рублей, а организации – 600 рублей. При разделе наследства размер госпошлины составит от 400 рублей до 60 тыс. рублей. Сумма зависит от стоимости имущества, выступающего предметом судебного иска. Оформив право собственности на полученное имущество, гражданин обязан платить дополнительные налоги. То, какой налог придется оплачивать ежегодно, зависит от вида имущества. Налог на недвижимость с 2016 года рассчитывается на основании кадастровой стоимости. Льготы, которые имели пенсионеры, ветераны и другие категории граждан, не сняты. При наследовании транспортного средства также придется платить транспортный сбор. Отдельным налогом высчитывается земельный сбор. Все перечисления необходимо осуществлять через год после оформления права собственности. Если владелец проигнорирует требование законодательства, к сумме платежа будет прибавляться пеня. Налог на наследство близких родственников в 2021 году оплачивать не нужно. Теперь его полностью заменяет госпошлина, размер которой намного меньше. Если раньше близкие родственники платили 5% от стоимости имущества, то теперь только 0, 3%. Тем не менее, госпошлина является обязательным платежом, так как без нее новый владелец не получит свидетельство о вступлении в права наследования.
